元力股份:福建元力活性炭股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复（修订稿）

　　时间：2021年07月04日 17:05:57中财网

　　原标题:元力股份:关于福建元力活性炭股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复（修订稿）

　　证券代码：300174 证券简称：元力股份

　　申请向不特定对象发行可转换公司债券的

　　（四川省成都市东城根上街95号）

　　贵所于2021年6月4日下发的《关于福建元力活性炭股份有限公司申请向

　　不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2021〕020137号）（以

　　下简称“审核问询函”）已收悉。福建元力活性炭股份有限公司（以下简称“发

　　行人”、“元力股份”或“公司”）与国金证券股份有限公司（以下简称“国金证

　　券”、“保荐机构”）、国浩律师（福州）事务所（以下简称“国浩”、“发行人律师”）、

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”、“发行人会计师”）

　　对审核问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。

　　如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《福建元力活

　　性炭股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下

　　本审核问询函的回复中的字体代表以下含义：

　　审核问询函所列问题的回复涉及修改募集说明书等申请文件

　　在本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，

　　发行人本次拟募集资金90,000万元用于南平元力环保用活性炭建设项目，

　　拟建设年产10万吨应用于环保领域的木质活性炭产能，目前尚未取得土地使用

　　权证。发行人披露2020年木质活性炭产能为100,650吨，主要应用于食品饮料、

　　调味品（味精、食糖等）、制药、化工、超级电容等领域，在水处理、VOCs吸附、

　　垃圾焚烧等环保领域的应用比例较低，本次募投项目为发行人向环保应用领域

　　延伸。发行人2020年6月向特定对象发行股份募集资金72,200万用南平工业

　　园区活性炭建设项目，拟新增活性炭产能6.56万吨，完成时间由2021年7月

　　请发行人补充说明：（1）按应用领域分类说明报告期内现有木质活性炭产

　　品产能、产能利用率、销量、产销率、销售收入及占比情况，以及前次募投项

　　目分应用领域产能规划的具体情况；（2）本次募投项目为发行人向环保应用领

　　域延伸，请说明本次募投项目与发行人现有产品及前次募投项目在选址、原材

　　料采购、工艺路线、产品结构、产品应用领域、相关厂房和设备通用性、销售

　　及盈利模式、销售区域及目标客户、核心技术、市场定位等方面的区别和联系，

　　是否存在重复建设的情形；（3）发行人现有木质活性炭在环保领域的应用比例

　　较低，请说明本次募投项目产品较同行业可比公司产品或同类竞品的优势，发

　　行人在本次募投项目所需的人员储备、技术储备、研发投入等具体情况，项目

　　所需原材料采购计划，是否存在发行人环保领域产品市场认可度较低、产品成

　　熟度不够、相关人才和技术积累不足、研发投入较低、产品竞争力不足、潜在

　　竞争者进入、原材料采购来源不确定、采购价格波动较大等情形；（4）结合发

　　行人现有业务、前次募投项目及本次募投项目环保领域木质活性炭产品产能规

　　模、未来产能释放计划，行业发展情况、相关产品报告期及预计未来市场占有

　　率情况（如有）、发行人行业地位、下游客户对环保领域木质活性炭需求、在手

　　订单、意向性合同等，说明发行人未来产能规划的合理性，相关在手订单、意

　　向性合同等是否足以支撑未来产能释放计划，未来相关市场是否存在发展不及

　　预期、客户开拓不及预期、新增产能过剩、短期内无法盈利等情形，并进一步

　　说明发行人拟采取的有效应对措施；（5）本次募投项目投资构成中“建筑工程

　　费”、“工艺设备及工器具购置费”、“工程建设其他费用”中是否包括支付人员

　　工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出，并结合前次募投项目和本次募投

　　项目投资明细及产能规划、产品结构差异等，说明两次募投项目单位产能投资

　　是否存在较大差异，本次融资规模的测算依据、测算过程及合理性；（6）结合

　　发行人现有固定资产，前次募投项目、本次募投项目固定资产投资的具体安排、

　　进度以及公司的折旧摊销政策等，量化分析相关折旧或摊销对公司未来经营业

　　绩的影响；（7）前次募投项目当前进展情况，包括但不限于建设进度、产能实

　　现情况、前次募集资金截至目前剩余未使用金额情况、相关资金使用进度计划，

　　预计是否可按计划实施有关项目等，相关项目实施环境是否发生重大不利变化，

　　请发行人补充披露：（8）对照《创业板上市公司证券发行上市审核问答》（以

　　下简称《审核问答》）第3条，进一步披露募投项目用地的计划、取得土地的具

　　体时间安排，是否符合土地政策、城市规划；如无法取得募投项目用地，协调

　　其他地块作为备选方案的具体情况，切实可行的替代性措施以及对募投项目实

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